Quellensteuer Rechner Schweiz 2026

Quellensteuer Schweiz für ausländische Selbstständige

Wer als ausländische Person in der Schweiz arbeitet (mit Wohnsitz in der Schweiz aber ohne Niederlassungsbewilligung C), unterliegt der Quellensteuer: Die Steuer wird direkt an der Einkommensquelle abgezogen, bevor du dein Honorar oder deinen Lohn ausbezahlt bekommst. Auch Selbstständige in bestimmten Konstellationen sind betroffen. Dieser Rechner schätzt deine Quellensteuerbelastung nach den Tarifen 2026.

Wer unterliegt der Quellensteuer?

Quellensteuerpflichtig sind in der Regel:

• Ausländische Arbeitnehmer ohne C-Bewilligung (Aufenthalter B, Kurzaufenthalter L)
• Grenzgänger (Wohnsitz im Ausland, Arbeitsort Schweiz)
• Künstler, Sportler und Referenten bei Engagements in der Schweiz (auch ohne Wohnsitz)
• Verwaltungsräte mit Wohnsitz im Ausland
• Empfänger gewisser Vorsorgeleistungen aus der Schweiz

Selbstständige sind primär NICHT quellensteuerpflichtig — sie versteuern ihren Gewinn im ordentlichen Verfahren. Aber: Wer von einer Schweizer Firma als selbstständig deklariert wird, aber faktisch wie ein Arbeitnehmer arbeitet (Scheinselbstständigkeit), läuft Gefahr, nachträglich quellensteuerpflichtig zu werden.

Wie hoch ist die Quellensteuer?

Die Quellensteuersätze variieren stark nach:

• Wohnkanton (jeder Kanton hat eigene Tarife)
• Zivilstand (ledig, verheiratet, mit/ohne Kinder)
• Einkommen (progressive Tarife)
• Anzahl Kinderabzüge

Die Spannweite liegt typischerweise zwischen 5% und 22% des Bruttolohns. Höhere Einkommen und Kantone mit hoher Steuerbelastung (Genf, Waadt) liegen am oberen Ende.

Tarifcodes der Quellensteuer

Die Tarifcodes (Buchstaben A-H und 0) bestimmen, welcher Tarif für dich gilt:

• A: Ledig ohne Kinder
• B: Verheiratet, Einverdiener
• C: Verheiratet, Doppelverdiener
• D: Nebenerwerb
• E: Vereinfachtes Abrechnungsverfahren
• H: Alleinerziehend mit Kind
• 0: Grenzgänger mit Wohnsitz in DE/AT/FR (Sondertarif)

Dazu kommt eine Zahl für die Anzahl Kinder im Tarif (z.B. B2 = verheiratet Einverdiener mit 2 Kindern).

So nutzt du diesen Rechner

Du gibst dein Bruttoeinkommen (Monatsgehalt oder Jahreseinkommen), deinen Tarifcode und deinen Wohnkanton ein. Der Rechner zeigt:

• Den jeweiligen Quellensteuersatz
• Die monatliche/jährliche Quellensteuer in CHF
• Das Netto-Einkommen nach Quellensteuer
• Den Vergleich zur ordentlichen Veranlagung (wenn du über 120'000 CHF Bruttoeinkommen hast, kannst du die NOV beantragen)

Beispielrechnung: 90'000 CHF Bruttoeinkommen Aufenthalter B in Zürich

Eine selbstständige Designerin (Aufenthalter B, ledig, ohne Kinder) mit einem Bruttoeinkommen von 90'000 CHF in Zürich:

• Tarifcode: A0 (ledig, keine Kinder)
• Geschätzter Quellensteuersatz: ca. 13,5%
• Quellensteuer pro Jahr: ca. 12'150 CHF
• Netto pro Jahr: ca. 77'850 CHF

In Genf wäre der Satz mit etwa 16% deutlich höher → 14'400 CHF Quellensteuer.

Nachträgliche ordentliche Veranlagung (NOV)

Wenn dein Bruttoeinkommen über 120'000 CHF liegt, wirst du automatisch in die ordentliche Veranlagung übernommen — du gibst eine normale Steuererklärung ab. Unter 120'000 CHF kannst du eine NOV beantragen, wenn du:

• Hohe Abzüge geltend machen willst (z.B. Säule 3a, Berufsauslagen, Krankheitskosten)
• Gemeinsame Veranlagung mit Ehepartner möchtest
• Auslandsabkommen nutzen willst

Die Quellensteuer wird dann mit der definitiven Steuer verrechnet — gegebenenfalls gibt es Rückerstattung oder Nachzahlung.

Tarifkorrektur beantragen

Wenn dich der Standard-Quellensteuertarif benachteiligt, kannst du bis zum 31. März des Folgejahres eine Tarifkorrektur beantragen — z.B. weil du Säule 3a eingezahlt hast oder Schuldzinsen für eine Eigentumswohnung geltend machst. Der Kanton korrigiert dann den Quellensteuersatz rückwirkend und erstattet zu viel bezahlte Steuer.

Quellensteuer und Selbstständigkeit: die Grauzone

Wenn du als Ausländer eine selbstständige Tätigkeit in der Schweiz aufnimmst, ist die Lage komplex:

• Mit B-Bewilligung und genügend Eigenkapital: Du kannst dich selbstständig machen, fällst dann ins ordentliche Veranlagungsverfahren — keine Quellensteuer mehr auf deinen Erwerbsgewinn.
• Ohne genügend Sicherheiten: Die Behörden können verlangen, dass du weiterhin als angestellt-äquivalent quellensteuerpflichtig bleibst.
• Mit C-Bewilligung: Du wirst behandelt wie ein Schweizer — kein Quellensteuerabzug, sondern ordentliche Veranlagung.

Vor der Aufnahme der Selbstständigkeit unbedingt mit der zuständigen kantonalen Steuerverwaltung sprechen.

Häufige Fragen zur Quellensteuer

"Kann ich Quellensteuer zurückbekommen?" Ja, über die NOV (siehe oben) oder via Tarifkorrektur — wenn deine effektive Steuerbelastung tiefer wäre als der Quellensteuersatz.

"Was wenn ich mehrere Arbeitgeber habe?" Jeder Arbeitgeber zieht Quellensteuer ab — auf Basis der jeweiligen Einkommen. Bei der NOV werden alle Einkommen zusammengezählt und korrekt veranlagt.

"Zahle ich auch Kirchensteuer?" Wenn du als evangelisch-reformiert, römisch-katholisch oder christkatholisch registriert bist: ja. Sonst nicht.

Fazit

Die Quellensteuer ist primär für angestellte Ausländer relevant — aber als Selbstständiger mit Aufenthaltsstatus B solltest du die Mechanik kennen, besonders wenn du noch nebenbei angestellt arbeitest oder kürzlich auf Selbstständigkeit umgestellt hast. Nutze diesen Rechner für eine erste Schätzung — und beantrage bei höheren Abzügen die NOV.